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海關(guān)總署第237號(hào)令(關(guān)于公布《中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》的令)
來(lái)源: | 作者:佚名 | 發(fā)布時(shí)間: 2602天前 | 828 次瀏覽 | 分享到:


 《中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》已于2018年1月29日經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會(huì)議審議通過(guò),現(xiàn)予公布,自2018年5月1日起施行。

                                                                                                                                                                     署長(zhǎng)  于廣洲
                                                                                                  2018年3月3日

中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理辦法

 

第一章 總則

 

第一條  為推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè),建立企業(yè)進(jìn)出口信用管理制度,促進(jìn)貿(mào)易安全與便利,根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》《中華人民共和國(guó)海關(guān)稽查條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》以及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定,制定本辦法。

 

第二條  海關(guān)注冊(cè)登記和備案企業(yè)以及企業(yè)相關(guān)人員信用信息的采集、公示,企業(yè)信用狀況的認(rèn)定、管理等適用本辦法。

 

第三條  海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為認(rèn)證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)。認(rèn)證企業(yè)分為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)和一般認(rèn)證企業(yè)。

 

海關(guān)按照誠(chéng)信守法便利、失信違法懲戒原則,對(duì)上述企業(yè)分別適用相應(yīng)的管理措施。

 

第四條  海關(guān)根據(jù)社會(huì)信用體系建設(shè)有關(guān)要求,與國(guó)家有關(guān)部門(mén)實(shí)施守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒,推進(jìn)信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助(以下簡(jiǎn)稱“三互”)。

 

第五條 認(rèn)證企業(yè)是中國(guó)海關(guān)經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者(AEO)。中國(guó)海關(guān)依據(jù)有關(guān)國(guó)際條約、協(xié)定以及本辦法,開(kāi)展與其他國(guó)家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認(rèn)合作,并且給予互認(rèn)企業(yè)相關(guān)便利措施。

 

中國(guó)海關(guān)根據(jù)國(guó)際合作的需要,推進(jìn)“三互”的海關(guān)合作。

 

第二章 信用信息采集和公示

 

第六條  海關(guān)可以采集能夠反映企業(yè)信用狀況的下列信息:

(一)企業(yè)注冊(cè)登記或者備案信息以及企業(yè)相關(guān)人員基本信息;

(二)企業(yè)進(jìn)出口以及與進(jìn)出口相關(guān)的經(jīng)營(yíng)信息;

(三)企業(yè)行政許可信息;

(四)企業(yè)及其相關(guān)人員行政處罰和刑事處罰信息;

(五)海關(guān)與國(guó)家有關(guān)部門(mén)實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒信息;

(六)AEO互認(rèn)信息;

(七)其他能夠反映企業(yè)信用狀況的相關(guān)信息。

 

第七條 海關(guān)建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng),對(duì)有關(guān)企業(yè)實(shí)施信用管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日通過(guò)企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》。

當(dāng)年注冊(cè)登記或者備案的企業(yè),自下一年度起向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》。

 

第八條 企業(yè)有下列情形之一的,海關(guān)將其列入信用信息異常企業(yè)名錄:

(一)未按照規(guī)定向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》的;

(二)經(jīng)過(guò)實(shí)地查看,在海關(guān)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法查找,并且無(wú)法通過(guò)在海關(guān)登記的聯(lián)系方式與企業(yè)取得聯(lián)系的。

列入信用信息異常企業(yè)名錄期間,企業(yè)信用等級(jí)不得向上調(diào)整。

本條第一款規(guī)定的情形消除后,海關(guān)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)企業(yè)移出信用信息異常企業(yè)名錄。

 

第九條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護(hù)國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的前提下,公示下列信用信息:

(一)企業(yè)在海關(guān)注冊(cè)登記或者備案信息;

(二)海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果;

(三)海關(guān)對(duì)企業(yè)的行政許可信息;

(四)海關(guān)對(duì)企業(yè)的行政處罰信息;

(五)海關(guān)與國(guó)家有關(guān)部門(mén)實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒信息;

(六)海關(guān)信用信息異常企業(yè)名錄;

(七)其他依法應(yīng)當(dāng)公示的信息。

海關(guān)對(duì)企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。

海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布上述信用信息的查詢方式。

 

第十條 自然人、法人或者非法人組織認(rèn)為海關(guān)公示的信用信息不準(zhǔn)確的,可以向海關(guān)提出異議,并且提供相關(guān)資料或者證明材料。

 

海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請(qǐng)之日起20日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核。自然人、法人或者非法人組織提出異議的理由成立的,海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。

 

第三章 企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序

 

第十一條 認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合海關(guān)總署制定的《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。

 

《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》分為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

 

第十二條 企業(yè)有下列情形之一的,海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè):

(一)有走私犯罪或者走私行為的;

(二)非報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過(guò)上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過(guò)100萬(wàn)元的;

報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過(guò)上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)萬(wàn)分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過(guò)30萬(wàn)元的;

(三)拖欠應(yīng)繳稅款或者拖欠應(yīng)繳罰沒(méi)款項(xiàng)的;

(四)有本辦法第八條第一款第(二)項(xiàng)情形,被海關(guān)列入信用信息異常企業(yè)名錄超過(guò)90日的;

(五)假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的;

(六)向海關(guān)隱瞞真實(shí)情況或者提供虛假信息,影響企業(yè)信用管理的;

(七)抗拒、阻礙海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù),情節(jié)嚴(yán)重的;

(八)因刑事犯罪被列入國(guó)家失信聯(lián)合懲戒名單的;

(九)海關(guān)總署規(guī)定的其他情形。

 

當(dāng)年注冊(cè)登記或者備案的非報(bào)關(guān)企業(yè)、報(bào)關(guān)企業(yè),1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額分別累計(jì)超過(guò)100萬(wàn)元、30萬(wàn)元的,海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)。

 

第十三條 企業(yè)有下列情形之一的,海關(guān)認(rèn)定為一般信用企業(yè):

(一)在海關(guān)首次注冊(cè)登記或者備案的企業(yè);

(二)認(rèn)證企業(yè)不再符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》,并且未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的;

(三)自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的。

 

第十四條 企業(yè)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè),應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提交《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請(qǐng)書(shū)》。海關(guān)按照《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)企業(yè)實(shí)施認(rèn)證。

 

第十五條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請(qǐng)書(shū)》之日起90日內(nèi)對(duì)企業(yè)信用狀況是否符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》作出決定。特殊情形下,海關(guān)認(rèn)證時(shí)限可以延長(zhǎng)30日。

 

第十六條  通過(guò)認(rèn)證的企業(yè),海關(guān)制發(fā)《認(rèn)證企業(yè)證書(shū)》;未通過(guò)認(rèn)證的企業(yè),海關(guān)制發(fā)《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書(shū)》?!墩J(rèn)證企業(yè)證書(shū)》《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書(shū)》應(yīng)當(dāng)送達(dá)申請(qǐng)人,并且自送達(dá)之日起生效。

 

企業(yè)主動(dòng)撤回認(rèn)證申請(qǐng)的,視為未通過(guò)認(rèn)證。

 

未通過(guò)認(rèn)證的企業(yè)1年內(nèi)不得再次向海關(guān)提出認(rèn)證申請(qǐng)。

 

第十七條 申請(qǐng)認(rèn)證期間,企業(yè)涉嫌走私被立案?jìng)刹榛蛘哒{(diào)查的,海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證。企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的,海關(guān)可以終止認(rèn)證。

 

申請(qǐng)認(rèn)證期間,企業(yè)被海關(guān)稽查、核查的,海關(guān)可以中止認(rèn)證。中止時(shí)間超過(guò)3個(gè)月的,海關(guān)終止認(rèn)證。

 

第十八條 海關(guān)對(duì)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)每3年重新認(rèn)證一次,對(duì)一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。

 

重新認(rèn)證前,海關(guān)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè),并且參照企業(yè)認(rèn)證程序進(jìn)行重新認(rèn)證。對(duì)未通過(guò)重新認(rèn)證的,海關(guān)制發(fā)《企業(yè)信用等級(jí)認(rèn)定決定書(shū)》,調(diào)整企業(yè)信用等級(jí)?!镀髽I(yè)信用等級(jí)認(rèn)定決定書(shū)》應(yīng)當(dāng)送達(dá)企業(yè),并且自送達(dá)之日起生效。

 

重新認(rèn)證期間,企業(yè)申請(qǐng)放棄認(rèn)證企業(yè)管理的,視為未通過(guò)認(rèn)證。

 

第十九條 認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般信用企業(yè)管理的,1年內(nèi)不得申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)。認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為失信企業(yè)管理的,2年內(nèi)不得成為一般信用企業(yè)。 

高級(jí)認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般認(rèn)證企業(yè)管理的,1年內(nèi)不得申請(qǐng)成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)。

 

第二十條 自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的,海關(guān)應(yīng)當(dāng)將失信企業(yè)調(diào)整為一般信用企業(yè)。 

失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年,可以向海關(guān)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)。

 

第二十一條 企業(yè)有分立合并情形的,海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果按照以下原則作出調(diào)整:

 

(一)企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立,分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的,適用海關(guān)對(duì)分立前企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果,其余的分立企業(yè)視為首次注冊(cè)登記或者備案企業(yè);

(二)企業(yè)發(fā)生解散分立,分立企業(yè)視為首次注冊(cè)登記或者備案企業(yè);

(三)企業(yè)發(fā)生吸收合并,合并企業(yè)適用海關(guān)對(duì)合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果; 

(四)企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并,合并企業(yè)視為首次注冊(cè)登記或者備案企業(yè)。

 

第二十二條 海關(guān)或者企業(yè)可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)就企業(yè)認(rèn)證相關(guān)問(wèn)題出具專業(yè)結(jié)論。

 

第四章 管理措施

 

第二十三條 一般認(rèn)證企業(yè)適用下列管理措施:

(一)進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率的50%以下;

(二)優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù);

(三)海關(guān)收取的擔(dān)保金額可以低于其可能承擔(dān)的稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額;

(四)海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

 

第二十四條 高級(jí)認(rèn)證企業(yè)除適用一般認(rèn)證企業(yè)管理措施外,還適用下列管理措施:

(一)進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率的20%以下;

(二)可以向海關(guān)申請(qǐng)免除擔(dān)保;

(三)減少對(duì)企業(yè)稽查、核查頻次;

(四)可以在出口貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)之前向海關(guān)申報(bào);

(五)海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員;

(六)AEO互認(rèn)國(guó)家或者地區(qū)海關(guān)通關(guān)便利措施;

(七)國(guó)家有關(guān)部門(mén)實(shí)施的守信聯(lián)合激勵(lì)措施;

(八)因不可抗力中斷國(guó)際貿(mào)易恢復(fù)后優(yōu)先通關(guān);

(九)海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

 

第二十五條 失信企業(yè)適用下列管理措施:

(一)進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在80%以上;

(二)不予免除查驗(yàn)沒(méi)有問(wèn)題企業(yè)的吊裝、移位、倉(cāng)儲(chǔ)等費(fèi)用;

(三)不適用匯總征稅制度;

(四)除特殊情形外,不適用存樣留像放行措施;

(五)經(jīng)營(yíng)加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的,全額提供擔(dān)保;

(六)提高對(duì)企業(yè)稽查、核查頻次;

(七)國(guó)家有關(guān)部門(mén)實(shí)施的失信聯(lián)合懲戒措施;